2025년 상속세 개편, 중산층은 얼마나 유리해질까? (1편)

안녕하세요! 2025년 정부가 발표한 상속세 개편안은 기존의 전체 유산 기준 과세 방식을 바꾸고, 상속인이 실제로 받은 금액 기준으로 세금을 계산하는 '유산취득세'방식으로 전환됩니다. 특히, 중산층, 자녀가 많은 가정에 실질적인 감세 효과가 있을 것으로 기대되고 있어요. 이번 글에서는 상속세 개편의 핵심 내용과 실제 예시를 통해, 어떤 변화가 생기는지 쉽게 설명해 드려보도록 하겠습니다!

 

2025년 상속세 개편, 유산취득세 핵심 정리와 계산 예시

1. 유산취득세란? 기존상속세와의 차이점

2. 공제 항목은 어떻게 달라지나?

3. 실제 계산 예시

4. 고액자산가는 여전히 세금낼까?

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1. 유산취득세란? 기존상속세와의 차이점

 

현재 한국은 고인이 남긴 전체 유산을 기준으로 세금을 계산하는 유산세 방식을 사용하고 있습니다. 하지만 이 방식은 상속인이 여럿이어도 전체 유산에 세율을 적용해서, 과도한 세부담이 생길 수 있어요. 하지만 이번 개편안에서는 아래와 같이 변경될 예정입니다.

• 개편안에서는 각 상속인이 실제로 받은 금액 기준으로 과세하는 '유산취득세'로 전환
• 상속인이 많을수록 공제 혜택이 늘고, 세금은 줄어듭니다.

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2. 공제 항목은 어떻게 달라지나?

정부는 이번 개편과 함께 공제 항목도 대폭 확대하겠다고 밝혔습니다.

 

현행 상속세는 고인이 남긴 전체 유산을 기준으로 과세표준을 계산하고, 그에 따라 세율을 적용하는 유산세 방식입니다. 이때 적용되는 주요 공제 항목은 아래와 같아요.

일괄공제(기초공제): 5억원 → 상속인 수와 관계 없이 유산 전체에서 1회만 적용됩니다. 자녀공제(인적공제): 1인당 5000만원 →  자녀가 2명이면 총 1억원 추가 공제가 가능합니다.

 

즉, 자녀 2명이 상속을 받는다면 총 공제는 5억원(일괄공제) + 1억원(인적공제) = 6억원까지 가능해요.

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하지만 개편안에서는 유산취득세 방식이 도입될 예정이에요.

• 상속인이 받은 금액에 대해 개별적으로 공제를 적용합니다.
• 자녀 1인당 5억원씩 공제됨로, 자녀가 2명이면 총 10억원까지 공제가 가능해요.

공제항목	현행	개편안(예정)
과세기준	전체유산	상속인이 받은 금액
일괄공제	5억원 (1회)	없음
자녀공제	5000만원 x 인원	5억원 x 인원
공제적용위치	유산 전체에서 공제	개인 상속액에서 공제

 

예전엔 자녀가 2명이더라도 1억원까지만 공제됐지만, 앞으로는 10억까지 공제가 가능해집니다. 이로 인해 과세표준이 줄어들고, 세금부담도 확 낮아지게 되는거죠.

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3. 실제 계산 예시

예를 들어서 다시 자세히 들여다보겠습니다.

 

예시) 부모가 남긴 유산 6억원, 자녀 2명 각 3억씩상속, 배우자 없음, 기타공제 없음

기존방식(유산세) → 일괄공제 5억원 → 자녀공제 5000만원 x 2명 = 1억원 → 총 공제: 6억원 → 과세표준: 6억 - 6억 = 0 → 상속세 없음 개편후(유산취득세) → 자녀 각각 3억원 상속 → 1인당 5억원 공제 적용 → 과세표준 0원 → 상속세 0원

→ 중산층 가정에서는 상속세가 없는 수준까지 부담이 줄 수 있습니다.

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4. 고액자산가는 여전히 세금낼까?

그렇다면 고액 자산가는 여전히 세금을 낼까요?

예를 들어 총 자산 50억원을 남기고 자녀 2명이 상속받는 경우, 1인당 25억원 상속 → 공제 5억원 적용 → 20억원 과세표준 → 세율 50% 적용 → 각 자녀 약 10억원 상속세 부담

 

→ 세금 구조 자체는 바뀌긴 하지만 고액 자산가에게는 실질세금 부담은 여전히 크다는 것을 알 수 있어요.

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상속세 개편은 단순한 제도 변경이 아니라, 가족 단위 자산이 어떻게 과세될지를 바꾸는 중요한 변화입니다. 자녀가 많은 중산층 가정, 실거주 주택 상속 예정자, 고령 부모를 둔 분들 모두 주목해야 할 주제에요.

 

2편에서는 이 제도가 해외에서는 어떻게 운영되고 있는지, 한국의 변화가 얼마나 전략적인 선택인지 알아보도록 하겠습니다!

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오늘도 좋은하루 되세요!

감사합니다!

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