안녕하세요, 작년 미국의 끝없어보이는 상승세로 이익을 보신 미국 주식 투자자분들이 많으실텐데요, 양도소득세 신청 기간을 맞이하며 해외주식 투자에 대한 세금과 관리에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 이번 글에서는 해외 주식 양도소득세와, 투자만큼 중요한 세금관리에 대한 핵심정보를 정리해드리겠습니다.
해외주식 양도소득세, 투자자라면 꼭 알아야할 세금
1. 해외주식 양도소득세란?
해외주식 양도소득세는 해외주식을 매매해서 생긴 "차익"에 대해 부과되는 세금을 의미합니다.
예를 들어 미국주식을 1000만원에 매수했다가 1500만원에 매도했다고 하면 500만원에 대한 '차익'이 생기죠! 그러면 이 차익에 대한 세금이 부과되는 것을 양도소득세라고 합니다.
국내주식은 금융소득 종합과세 대상이 아니거나, 일부 요건을 충족해야 과세대상이지만, 해외주식은 개인투자자라고 할지라도 ''일정금액 이상'' 수익이 나면 무조건 과세를 해야한다는 차이가 있습니다. 여기에서 ''일정금액 이상''이란, 250만원을 뜻해요.
2. 과세 기준과 세율
- 기본공제: 연간 양도차익 250만원까지는 비과세 입니다.
- 세율: 250만원 초과분에 대해서 22%(국세 20% + 지방세 2%)가 부과됩니다.
예를 들어볼게요. 1월1일부터 12월 31일 한 해 동안 600만원의 해외주식 수익을 냈다고 하면,
- 600만원에서 250만원을 공제한 차익은 350만원입니다.
- 차익 350만원에 22% 세율을 적용하면 77만원이라는 세금을 납부해야 합니다.
3. 신고방법과 시기
해외주식 양도소득세는 직접 신고해야하는 세금입니다.
- 신고시기 : 매년 5월(전년도 수익에 대한 신고)
- 신고방법 : 국세청, 홈택스, 세무사 대행, 증권사 대행(통상 3월 말정도에 시작)
※ 직접 신고해야하는 만큼 관심을가지고 시기에 맞춰 신고해야합니다. 만약 신고를 누락하게된다면, 가산세가 부과될 수 있으니 반드시 기간 내에 신고해주세요.
※ 해외 여러 증권사를 이용중이라면, 모든 계좌의 매매내역을 합산해야합니다.
4. 절세를 위한 팁!
- 손실 이월 공제 활용하기: 손실이 발생한 연도에는 세금을 내지 않아도 되지만, 다음 연도로 손실을 이월해 차익과 상계할 수 있습니다.(최대 5년간 가능) 단!! 주의할 점으로 이월공제를 적용하려면 반드시 손실이 발생한 연도에 신고를 해야합니다. 신고하지 않으면 손실을 이월할 수가 없어요....ㅜ(제 얘기입니다...ㅠ)
- 해외주식 매매내역은 미리미리 정리: 증권사별로 양도차익 계산서나 연간 매매내역을 제공하지만, 모든 기록을 미리 모아두는 것이 좋습니다.
- 배당소득과 양도소득 구분하기: 미국 주식에서 배당을 받으면 10% 원천징수 후 국내에서 종합소득세 신고 대상입니다. 양도소득세와는 별도 항목이니 따로 구분하여 관리해주세요.
- 가족 명의별 과세(가족명의 분산투자): 해외주식 양도소득세는 개인별 과세입니다. 따라서 가족 개개인별로 부부 또는 자녀 명의로 계좌를 분리해서 각각 250만원의 공제를 적용받는 방법도 있어요. 하지만 자녀명의 계좌는 증여세도 신경써야 하니 증여세 문제가 발생하지 않도록 주의해야 합니다.
※ 절세 방법이 뭐가 있을까 찾아보다 보면 '손실 이월 공제'라는 것을 접해볼 수 있을 겁니다. 손실이월공제(이월결손금공제)란 손실이 발생한 연도에는 세금을 내지 않아도 되지만, 다음 연도로 손실을 이월해 차익과 상계할 수 있는 방법입니다. (최대 5년간 가능) 하지만 금투세 폐지로 2024 세법개정안에서 최종 제외되었다고 합니다. 찾아보시던 분들 참고하시길 바랄게요.
투자는 수익도 중요하지만 세금관리도 중요합니다.
해외주식 투자로 수익을 올렸다면 그만큼 세금에 대한 이해와 준비도 필수입니다. 25년 5월 양도소득세 신고 시즌이 다가오기 전에 미리미리 준비해놓는 것이 좋겠습니다! 현재는 키움증권과 NH투자증권에서 양도세 대행 신청을 받고있는 듯 하니 참고하세요:)
투자자분들 모두 세금납부에 대비하시길 바라면서 이글을 마무리하겠습니다~
<개인투자자라면 꼭 알아야 할 세금 이야기>
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